Czas to Twój najcenniejszy zasób
Każda godzina spędzona nad PIT-em to godzina nie spędzona z pacjentem. Sensowniej, gdy tę część bierze na siebie ktoś, kto robi to na co dzień.
Podatki
Podatki lekarza, policzone na Twoich liczbach.
Etat, kontrakt, działalność czy spółka z o.o. – każda forma ma własną stawkę podatku i składki. Sprawdzamy, która jest sensowna w Twojej sytuacji, i wdrażamy ją razem z Tobą. Bez agresywnych schematów, w granicach prawa.
Pierwsza, krótka rozmowa to zazwyczaj 30–45 minut online. W większości tematów bez opłat. Jeśli sprawa wymaga przygotowania dokumentów lub kalkulacji, ustalamy zakres przed spotkaniem.
Dlaczego to nie jest zwykłe rozliczenie
Podatki lekarza rządzą się własnymi zasadami
Standardowe biuro rachunkowe rzadko zna specyfikę zawodu. Cztery powody, dla których warto patrzeć na nią osobno.
Dyżury i nieregularne dochody
Dyżury, kontrakty, prywatne wizyty, konsultacje, dydaktyka. Każde źródło ma inny reżim. Patrzymy na nie razem, a nie osobno.
Kontrakt i działalność naraz
Wielu lekarzy łączy umowę o pracę, kontrakt B2B i prywatną praktykę. To kilka reżimów podatkowych jednocześnie – łatwo o nadpłaty.
RODO i dane medyczne
Dokumentacja zawiera dane wrażliwe pacjentów. Warto, by zajmował się nimi ktoś, kto rozumie obowiązki RODO w środowisku medycznym.
Formy opodatkowania
Cztery formy, którymi najczęściej się zajmujemy
Nie ma jednej najlepszej formy dla wszystkich. Każda ma inne stawki, składki i obowiązki – którą wybrać, zależy od Twoich źródeł dochodu, kosztów i planów. Liczymy to na Twoich danych.
Etat (UoP), skala 12/32%
Stabilność, płatny urlop i ochrona kodeksu pracy. Najmniej miejsca na koszty i optymalizację – zwykle punkt wyjścia, a nie cel.
Kontrakt B2B, podatek liniowy 19%
Elastyczność godzin i możliwość rozliczania kosztów. W zamian własne OC, brak płatnego urlopu i większa odpowiedzialność.
JDG na ryczałcie dla usług medycznych
Prosta księgowość i przewidywalna składka zdrowotna. Brak kosztów uzyskania przychodu – opłaca się przy niskich kosztach działalności.
Spółka z o.o.
Ograniczona odpowiedzialność, 9% CIT dla małego podatnika, łatwiejsza sukcesja. W zamian pełna księgowość i temat wypłaty zysku.
Którą formę wybrać i czy w ogóle warto coś zmieniać, zależy od Twoich liczb. Na pierwszej rozmowie ustalamy, co policzyć.
Czym się zajmujemy
Na co patrzymy w podatkach lekarza
Sześć obszarów, w których najczęściej da się coś uporządkować lub odzyskać.
Najczęstszy obszar
Wybór formy opodatkowania
Skala 12/32%, podatek liniowy 19%, ryczałt dla zawodów medycznych. Modelujemy każdy wariant pod Twoje realne dochody i koszty i pokazujemy konkretne liczby roczne – żebyś decydował na podstawie danych, nie przeczucia.
Kontrakty
Kontrakty NFZ i prywatne
Rozliczenia kontraktów z NFZ i przychodów z prywatnej praktyki, łączenie ich z etatem i dyżurami w jedną, spójną całość.
Koszty
Koszty uzyskania przychodu
Szkolenia, kongresy, literatura, prenumeraty, ubrania ochronne, dojazdy. Wielu lekarzy nie odlicza nawet połowy uprawnionych wydatków.
Sprzęt medyczny
Amortyzacja sprzętu
USG, aparat RTG, fotel stomatologiczny, lasery, mikroskopy. Dobieramy metodę amortyzacji tak, by rozłożyć ją sensownie w czasie.
VAT
VAT i zwolnienie medyczne
Usługi medyczne są zwolnione z VAT, ale nie zawsze. Sprawdzamy, kiedy pojawia się obowiązek rejestracji (dydaktyka, ekspertyzy, sprzedaż sprzętu) i jak rozliczać sprzedaż mieszaną.
IP Box
IP Box przy pracach badawczych i autorskich
Lekarze prowadzący badania, autorzy publikacji naukowych czy materiałów dydaktycznych mogą rozliczać dochód z praw autorskich według niższej stawki. Pomagamy ocenić, czy się kwalifikujesz, i udokumentować to poprawnie.
Jak to wygląda
Cztery kroki od pierwszej rozmowy do planu
-
Krótka rozmowa
30–45 minut online lub telefonicznie. Sprawdzamy, czy w Twojej sytuacji jest co porządkować. Bez zobowiązań.
-
Wywiad finansowy
Zbieramy rozliczenia PIT, ZUS, VAT i koszty oraz informacje o kontraktach i planach. Liczymy warianty form opodatkowania.
-
Diagnoza i plan
Otrzymujesz pisemną rekomendację z konkretnymi liczbami, harmonogramem i listą formalności. Wybierasz, co wdrażamy.
-
Wdrożenie i opieka
Załatwiamy formalności (CEIDG, KRS, US, ZUS, aneksy) i aktualizujemy plan w miarę zmian. Stały kontakt z prowadzącym.
Jasne granice
Co robimy, a czego nie
Uczciwie pokazujemy, gdzie kończy się nasz zakres. Optymalizacja podatkowa to praca w granicach prawa, a nie obietnica bez pokrycia.
Co robimy
- Analizujemy obecną sytuację podatkową i wskazujemy nadpłaty
- Modelujemy formy opodatkowania i rekomendujemy najsensowniejszą
- Wdrażamy zmiany w CEIDG, KRS, US i ZUS
- Prowadzimy księgowość i bieżące rozliczenia
- Aktualizujemy plan, gdy zmieniają się przepisy lub Twoja sytuacja
Czego nie robimy
- Nie obiecujemy „zerowego podatku” – to znak ostrzegawczy
- Nie tworzymy agresywnych schematów ani struktur offshore w celu unikania opodatkowania
- Nie ukrywamy dochodów ani nie zaniżamy podstawy opodatkowania
- Nie udzielamy wiążących „porad” na szybko – każda decyzja wymaga pełnej analizy
- Czynności zastrzeżone dla doradcy podatkowego realizujemy we współpracy z licencjonowanym doradcą wpisanym na listę KRDP
Każda rekomendacja ma podstawę w przepisach lub interpretacji. Jeśli czegoś nie da się zrobić bezpiecznie, mówimy to wprost.
FAQ
Pytania, które najczęściej dostajemy o podatki
Pierwsza, krótka rozmowa to zazwyczaj 30–45 minut online. W większości tematów bez opłat – sprawdzamy, czy w Twojej sytuacji jest co porządkować. Jeśli sprawa wymaga przygotowania dokumentów lub kalkulacji, ustalamy zakres przed spotkaniem.
Co do zasady zmiana formy opodatkowania (skala, liniowy, ryczałt) wymaga zgłoszenia do 20 stycznia każdego roku. Są jednak wyjątki: rozpoczęcie działalności, przejście z etatu na B2B, zawieszenie i wznowienie firmy. Sprawdzamy w Twojej sytuacji, kiedy realnie da się dokonać zmiany.
To typowy układ wśród lekarzy. Każde z tych źródeł ma inny reżim podatkowy i inne składki, ale właśnie ich zestawienie daje najwięcej do uporządkowania. Patrzymy na całość, nie na pojedynczą umowę.
Od 2022 r. składka zdrowotna nie podlega odliczeniu od podatku, a jej wysokość zależy od formy opodatkowania: skala 9% dochodu, liniowy 4,9% dochodu, ryczałt – stała kwota według trzech progów przychodu. Który wariant wychodzi korzystniej, zależy od Twoich liczb – dlatego liczymy konkretnie, a nie z reguły. Więcej o składkach na stronie o ZUS.
Usługi medyczne na rzecz osób fizycznych z UE mogą podlegać procedurze VAT-OSS, ale tylko jeśli nie korzystają ze zwolnienia przedmiotowego (art. 43 ust. 1 pkt 18–19 ustawy o VAT). Dla typowej teleporady lekarskiej zwolnienie zwykle obejmuje także sprzedaż transgraniczną. Inaczej traktuje się konsultacje wellness czy ekspertyzy dla firm. Każdy przypadek analizujemy indywidualnie.
Dyżury na etacie rozlicza pracodawca w PIT-37 wraz z dodatkami za pracę w porze nocnej i dni wolne. Dyżury na kontrakcie B2B fakturujesz osobno i ujmujesz w przychodzie firmy. Kluczowe jest poprawne brzmienie umowy kontraktowej, by uniknąć zakwestionowania przez ZUS jako ukryta umowa o pracę – weryfikujemy umowy przed podpisaniem.
Tak. Podatki i księgowość prowadzimy w jednym miejscu, więc rekomendacja i jej wdrożenie nie gubią się między dwiema firmami. Możemy też przygotować rekomendację, którą wdroży Twoje obecne biuro – to Ty decydujesz. Szczegóły na stronie o księgowości.
Świadczymy usługi doradztwa finansowego, księgowości i pośrednictwa. Czynności zastrzeżone dla doradcy podatkowego (np. reprezentacja w postępowaniu podatkowym, wnioski o interpretację indywidualną) realizujemy we współpracy z doradcami podatkowymi wpisanymi na listę Krajowej Rady Doradców Podatkowych.
Informacja prawna
Niniejszy materiał ma charakter informacyjny i nie stanowi indywidualnej porady prawnej ani podatkowej w rozumieniu ustawy z dnia 5 lipca 1996 r. o doradztwie podatkowym. Klinika Finansów (TREND WEALTH MANAGEMENT SP. Z O.O.) świadczy usługi doradztwa finansowego, księgowości oraz pośrednictwa, a czynności zastrzeżone dla doradcy podatkowego (m.in. reprezentacja w postępowaniu podatkowym, sporządzanie pism procesowych w sprawach podatkowych) realizuje we współpracy z doradcami podatkowymi wpisanymi na listę prowadzoną przez Krajową Radę Doradców Podatkowych. Każda rekomendacja jest przygotowywana indywidualnie po analizie dokumentów klienta.
Sprawdźmy, czy w Twojej sytuacji jest co porządkować.
Pierwsza, krótka rozmowa to zazwyczaj 30–45 minut online, w większości tematów bez opłat. Powiemy wprost, czy warto się tym zajmować.